كيفية دفع الضرائب على بيع مباني المصانع: تحليل الموضوعات الساخنة على الإنترنت في الأيام العشرة الماضية
في الآونة الأخيرة، أصبحت مبيعات المصانع والقضايا الضريبية ذات الصلة محط اهتمام المستثمرين من الشركات والأفراد. ومع تعديل الهيكل الاقتصادي والتحديث الصناعي، أصبحت معاملات المصانع متكررة، ولكن القواعد الضريبية معقدة، وتنطوي على أنواع ضريبية متعددة مثل ضريبة القيمة المضافة، وضريبة القيمة المضافة للأراضي، وضريبة دخل الشركات. ستجمع هذه المقالة المحتوى الساخن على الإنترنت في الأيام العشرة الماضية لتقديم تحليل مفصل للعملية الضريبية والاحتياطات اللازمة لبيع مباني المصانع.
1. الضرائب الرئيسية المرتبطة ببيع مباني المصانع
وفقا لقوانين الضرائب الحالية، فإن بيع مباني المصانع يشمل بشكل رئيسي الضرائب التالية:
| نوع الضريبة | معدل الضريبة | أساس حساب الضريبة | ملاحظات |
|---|---|---|---|
| ضريبة القيمة المضافة | 9% أو 5% | إيرادات المبيعات | تنطبق نسبة 9% على دافعي الضرائب العامين و5% على صغار دافعي الضرائب |
| ضريبة القيمة المضافة للأرض | 30%-60% | القيمة المضافة | حساب الضريبة التصاعدية على أساس القيمة المضافة |
| ضريبة دخل الشركات | 25% | مبلغ الربح | الشركات التي تبيع المصانع تحتاج إلى الدفع |
| رسوم الطوابع | 0.05%-0.1% | مبلغ العقد | يحتاج كل من المشتري والبائع إلى الدفع |
2. القضايا الساخنة المتعلقة بالضرائب على بيع مباني المصانع
1.كيف تختار بين حساب ضريبة القيمة المضافة البسيط وحساب ضريبة القيمة المضافة العامة؟
وفقًا للإجابات الأخيرة من إدارة الضرائب، يمكن لدافعي الضرائب العامين اختيار حساب الضريبة المبسط (معدل الضريبة 5٪) عند بيع المصانع التي تم الحصول عليها قبل 30 أبريل 2016؛ تخضع المصانع التي تم شراؤها بعد 1 مايو 2016 لحساب الضريبة العامة (معدل الضريبة 9%). ويخضع صغار دافعي الضرائب لمعدل تحصيل موحد قدره 5%.
2.كيف يتم احتساب الخصومات على ضريبة القيمة المضافة للأراضي؟
وتشمل البنود القابلة للخصم لضريبة القيمة المضافة للأراضي أسعار الأرض، وتكاليف البناء والتركيب، ونفقات التطوير، وما إلى ذلك. ومؤخراً، أكدت السلطات الضريبية في العديد من الأماكن على ضرورة تقديم الشهادات القانونية قبل إجراء الخصومات، وإلا فقد تواجه تعديلات ضريبية.
3.ما هي الحوافز الضريبية لبيع مباني المصانع؟
وتظهر أحدث السياسات في عام 2023 أنه يمكن إعفاء الشركات الصغيرة ومتناهية الصغر التي تبيع المصانع من ضريبة القيمة المضافة إذا لم تتجاوز المبيعات الشهرية 100 ألف يوان؛ توفر بعض المناطق إعفاءات ضريبية على القيمة المضافة للأراضي لمشاريع التطوير الصناعي.
3. تحليل الحالة النموذجية لضريبة مبيعات المصنع
| القضية | مبلغ الصفقة | الضرائب الرئيسية | مبلغ الضريبة |
|---|---|---|---|
| الشركة "أ" تبيع مبنى المصنع القديم | 5 مليون يوان | ضريبة القيمة المضافة، ضريبة القيمة المضافة للأراضي | ضريبة القيمة المضافة 250,000، ضريبة القيمة المضافة للأرض 620,000 |
| ب فرد يبيع بناء المصنع | 3 مليون يوان | ضريبة الدخل الشخصي، ضريبة القيمة المضافة | الضريبة الشخصية 600.000، ضريبة القيمة المضافة 150.000 |
4. الأمور التي يجب مراعاتها عند دفع الضرائب على بيع مباني المصانع
1.التعامل مع نقل الملكية في الوقت المناسب: بعد بيع المصنع، يجب إكمال تغيير حقوق الملكية خلال 30 يومًا، وإلا فقد يؤثر ذلك على الإقرار الضريبي.
2.احتفظ بأوراق الاعتماد الكاملة: يجب الاحتفاظ بالمستندات الأصلية مثل سعر الأرض وتكاليف البناء لمدة 10 سنوات على الأقل.
3.انتبه للسياسات المحلية: هناك اختلافات في تحصيل الضرائب وإدارة معاملات المصنع في مناطق مختلفة، لذلك تحتاج إلى استشارة سلطات الضرائب المحلية.
5. ملخص
هناك أنواع عديدة من الضرائب المتضمنة في بيع مباني المصانع والحسابات معقدة. يتعين على دافعي الضرائب اختيار طريقة حساب الضريبة المناسبة وفقًا لظروفهم الخاصة. وقد تم تكثيف عمليات التدقيق الضريبي في الآونة الأخيرة. يوصى بإجراء التخطيط الضريبي قبل المعاملات واستشارة المؤسسات المهنية عند الضرورة. لا يؤدي الامتثال للضرائب إلى تقليل المخاطر الضريبية فحسب، بل يوفر أيضًا الحماية للعمليات اللاحقة.
تحقق من التفاصيل
تحقق من التفاصيل
ar
